❶ 纳税人合理避税的途径有哪些
一、巧用公积金避税
根据个人所得税法的有关规定，工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时，职工又是可以缴纳补充公积金的。所以，一般职工提高公积金缴存还是有一定空间的，工薪纳税人巧用公积金避税是合理可行的。需要强调的是，利用个人缴纳补充公积金进行避税时有两个问题要注意：一是纳税人要在所在单位开立个人补充公积金账户;二是纳税人每月缴纳的补充公积金虽然避税，但不能随便支取，固化了个人资产。
二、利用捐赠进行税前抵减实现避税
(一)《中华人民共和国个人所得税实施条例》规定
个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。这就是说，个人在捐赠时，必须在捐赠方式、捐赠款投向、捐赠额度上同时符合法规规定，才能使这部分捐赠款免缴个人所得税。计算公式为：捐赠限额=应纳税所得额*30%，允许扣除的捐赠额=实际捐赠额(≤捐赠限额)。
(二)2008年5月23日国家税务总局针对四川汶川8.0级大地震发布了《关于个人向地震灾区捐赠有关个人所得税征管问题的通知》(国税发[2008]55号)
通知规定，个人如果通过指定机构向灾区捐助钱物，在缴纳个人所得税时，可按规定标准在税前扣除。具体规定如下：首先，个人通过扣缴单位统一向灾区的捐赠，由扣缴单位凭政府机关或非营利组织开具的汇总捐赠凭据、扣缴单位记载的个人捐赠明细表等，由扣缴单位在代扣代缴税款时依法据实扣除。其次，个人直接通过政府机关、非营利组织向灾区的捐赠采取扣缴方式纳税的，捐赠人应及时向扣缴单位出示政府机关、非营利组织开具的捐赠凭据，由扣缴单位在代扣代缴税款时依法据实扣除;个人自行申报纳税的，税务机关凭政府机关、非营利组织开具的接受捐赠凭据依法据实扣除。最后，扣缴单位在向税务机关进行个人所得税全员全额扣缴申报时，应一并报送由政府机关或非营利组织开具的汇总接受捐赠凭据(复印件)、所在单位每个纳税人的捐赠总额和当期扣除的捐赠额。
(三)对于地震“特殊党费”
国税发[2008]60号文件规定，广大党员响应党组织的号召，以“特殊党费”的形式积极向灾区捐款。党员个人通过党组织交纳的抗震救灾“特殊党费”，属于对公益、救济事业的捐赠。党员个人的该项捐赠额，可以按照个人所得税法及其实施条例的规定，依法在缴纳个人所得税前扣除，这裂孙厅是合理可行的。
三、理财可选择的避税产品的种类
随着金融市场的发展，不断推出肆隐了新的理财产品。其中很多理财产品不仅收益比储蓄高，而且不用纳税。比如投资基金、购买国债、买保险、教育储蓄等，不一而足。众多的理财产品无疑给工薪阶层提供了更多的选择。慎重思考再选择便可做到：不仅能避税，而且合理分散了资产，还增加了收益的稳定性和抗风险性，这是现代人理财的智慧之举。
(一)教育储蓄的免税和优惠利率
储蓄存款在很多工薪阶层的全部流动资产中占到的份额多达80%，但是加上征收利息、银行收费等使存款利率压缩到很低的水平，本来就很少的利息扣掉5%的税金后所剩无几，对于工薪阶层来说实在不划算。面对储蓄存款利息收入高达两成的税收成本，利率优惠幅度在25%以上的教育储蓄将是工薪阶层很好的理财法宝。
(二)选择免征个人所得税的债券投资
个人所得税法第四条规定，国债利息和国家发行的金融债券利息免纳个人所得税。其中，国债利息是指个人持有我国财政部发行的债券而取得的利息所得，即国库券利息;国家发行的金融债券利息是指个人持有经国务院批准发行的金融债券而取得的利息所得。2007年12月，1年期记账式国债的票面年利率为3.66%;10年期记账式特别国债(八期)的票面年利率为4.41%;3月期的第十九期记账式国债的票面利率为3.38%，均收益较好。选择投资免征20%个人所得税的国家发行的金融债券和国债既遵守了税法的条款，实现了避税，还从中赚取了部分好处，因此，购买国债对大部分工薪阶层实为一个很好的避税增收渠道。
(三)选择正确的保险项目获得税收优惠
我国相关法律规定，居民在购买保险时可享受三大税收优惠：1.个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定的金融机构缴付的住房公积金、医疗保险金，不计个人当期的工资、薪金收入，免于缴纳个人所得税;2.由于保险赔款是赔偿个凯神人遭受意外不幸的损失，不属于个人收入，免缴个人所得税;3.按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金和失业保险基金存入银行个人账户所取得的利息收入，也免征个人所得税。
四、利用暂时免征税收优惠，积极利用国家给予的时间差避税
个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入，按照现行税收规定均暂不征收个人所得税，这是目前对个人财产转让所得中较少的几种暂免征收个人所得税的项目之一。纳税人可以选择适合自己的股票或者基金进行买卖，通过低买高卖获得差价收入，间接实现避税。但因为许多纳税人不是专业金融人员，不具备专业知识，所以采用此种方式时需向行家里手请教，适时学习相关知识，谨慎行事。
五、利用税收优惠政策
税收优惠政策，用现在比较通用的说法叫作税式支出或税收支出，是政府为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展，或者对某些具有实际困难的纳税人给予照顾，通过一些制度上的安排，给予某些特定纳税人以特殊的税收政策。比如，免除其应缴纳的全部或者部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还，等等。一般而言，税收优惠的形式有：税收豁免、免征额、起征点、税收扣除、优惠退税、加速折旧、优惠税率、盈亏相抵、税收饶让、延期纳税等。这种在税法中规定用以减轻某些特定纳税人税收负担的规定，就是税收优惠政策。
六、积极利用通讯费、交通费、差旅费、误餐费发票进行避税
我国税法规定：凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，不需缴纳个人所得税。所以，笔者建议纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、误餐费时，应以实际、合法、有效的发票据实列支实报实销，以免误认为补贴性质，在一定程度上收到了避税的效果。
七、利用年终奖金实现避税
税法规定，实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按纳税人取得的全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。但雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。这无疑为纳税人提供了避税的方法。根据国税发[2005]9号文优惠政策的规定，纳税人可以以牺牲一部分半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖作为代价，要求单位发放年终奖金，实现避税。注意在一个纳税年度内，对每一个纳税人而言，该计税办法只允许采用一次。
八、通过企业提高职工公共福利支出实现避税
企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出，例如免费为职工提供宿舍(公寓);免费提供交通便利;提供职工免费用餐，等等。企业替员工个人支付这些支出，企业可以把这些支出作为费用减少企业所得税应纳税所得额，个人在实际工资水平未下降的情况下，减少了部分应由个人负担的税款，可谓企业个人双受益。
九、利用级差、扣除项目测算，合理纳税筹划，争取利润最大化
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得分级次减除必要费用，每次收入不足4 000.00元的，必要费用为800.00元;超过4 000.00元的，必要费用为每次收入额*(1-20%)。在取得相应业务后，可根据收入额合理筹划，订立相关合同，争取利润最大化。
经济的快速发展，人民生活水平的不断提高，特别是2008北京奥运的召开，对我国经济发展和各个阶层个人收入的提高产生了极其重要的作用，与其他阶层相比，工薪阶层个人收入相对较低，但其却是个税的纳税大户。考虑到我国社会现状和贫富分化逐渐拉大的趋势等社会不和谐因素，寻求合理避税途径，不仅有利于为数众多的工薪阶层及其他社会各阶层的稳定和发展，而且对于促进和谐社会的发展也起着积极作用。
❷ 投资如何合理避税
企业的高级管理人员经常面临高额的个人所得税，因此他们普遍认为税负很重。企业普遍采用一些合理避税方法，如通过报销逃避个人所得税。然而，税收负担仍然很重。事实上，节税的目的可以通过个人税收和计划来实现。接下来，让税收抑制引入避免个人所得税的合理方法。
首先，利用公积金避税根据《个人所得税法》的有关规定，工薪阶层个人每月缴纳的住房公积金从税前扣除，即按标准缴纳的住房公积金不纳税。同时，员工也可以缴纳补充公积金因此，普通雇员仍有提高公积金存款的空间，而薪俸税纳税人使用公积金避税是合理可行的。
将使用捐款进行减税和避税个人通过中国境内的社会团体和国家机关将其所得用于教育和其他公益事业以及严重自然灾害地区和贫困地区的，可以从其应纳税所得额中扣除不超过纳税人申报应纳税所得额30%的部分。
是可以选择用于财务管理的避税产品类型。随着金融市场的发展，新的金融产品不断推出。这些金融产品中的许多不仅收入高于储蓄，而且无需纳税。如投资基金、购买政府债券、购买保险、教育储蓄等。毫无疑问，许多财富管理产品为工人阶级提供了更多选择。经过慎重考虑和选择，我们不仅可以避税，还可以合理分散资产，增加收入的稳定性和抗风险性。
积极使用通讯费、交通费、差旅费和餐费发票避税。中国税法规定，以现金形式发放的交通补贴、交通补贴或误餐补贴，应视为工资收入，计入计税基础，并计算缴纳个人所得税。根据经济业务性质，取得实际销售合法发票的，属于企业正常经营支出，不需要缴纳个人所得税。因此，笔者建议纳税人在报销通信、交通、差旅费和餐费时，应开具真实、合法、有效的发票，以涵盖实际费用和支出，以免在一定程度上错误理解避税补贴的性质。
税点点，创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务，减轻企业税务负担。节税效果明显。
利用临时免税，积极利用国家给予的时差避税。根据现行税收规定，个人投资者买卖股票或基金所得的差额，不征收个人所得税。纳税人可以选择适合自己买卖的股票或基金，通过低买高卖赚取差价收入间接实现避税。但是，由于许多纳税人不是专业的财务人员，也没有专业知识，他们可以与税收萧条进行协商，适时学习相关知识，谨慎行事。
近年来，个人税收和规划成为一个热门话题。调整工资税基、开征住房交易所得税、调整车船税、试点开征房产税，都与我们的切身利益密切相关。如何合理避税已经成为每个人关心的问题。因此，合理的税收筹划对我们来说是非常必要的。
税点点提醒大家：依法缴纳税费是每个纳税人的应尽义务，必须执行；税务筹划节税是每个纳税人的合法权利，不可放弃。
❸ 公司（上市公司）为合理避税，购买一定数量的低价股票，发放给企业高管，请问这个股票在个税中如何
上市公司股票属于有价证券，转移股东权益的时候一样计入收入合并纳税，要避税可以设计为股票期权的形势，即现在给高管的是期权，未交割，那么在现在个税中是无法确认收益的，因此可以不计入，等期权行权的时候再重新计算
❹ 怎么规避股东分红个人所得税
规避股东分红个人所得税有以下两种方式：
1、投资者可以在股权登记日将股票卖出，在除权除息日买入股票就可以避免分红税；
2、投资者参与分红后，将分红的部分持有一年以上就可以避免分红税。
避税是指纳税人在不违反税法规定的前提下，将纳税义务减至最低限度的行为。西方经济学者一般认为，避税与逃税存在原则差别，即后者属于非法行为，而前者并不违法，它只是最大限度地利用税法中的漏洞，少纳或不纳税款而已。避税方式可分为两大层次，低层次的避税可以是选用合法手段减少或避开纳税，如利用税法允许的另一种税率或另一种估算应税所得的方法，或者是拒绝购买含税的商品等。
避税产生原因有以下几点：
1、利益的驱动。在利益驱动下，纳税人除了在成本费用上做文章外，也打税收的主意，以达到利益的最大化；
2、税收管辖权的选择和运用、税制要素、征税方法等方面存在差别，造成了税务的不公平性，给避税行为提供了便利的外在条件；
3、税收法律、法规本身存在漏洞。由于纳税人定义的可变通性、课税对象金额的可调整性、税率的差别性、起征点与各税税收上的优惠政策等，使纳税人的主观避税愿望能够通过对现有政策的不足之处的利用得以实现；
4、各国各地之间为了吸引外来投资，加快经济发展，以改善投资环境为由，出台优惠政策，牺牲税收利益，也在一定程度上为企业避税提供了便利条件。
避税的危害有以下几点：
1、避税行为直接导致了国家税收收入的减少；
2、侵犯了税收法律法规的立法意图，使其公正性、严肃性受到影响；
3、避税行为的出现对于社会公德及道德造成不良侵害，使诚信纳税受到威胁，造成守法经营在市场竞争上处于不利地位。
【法律法规】
《中华人民共和国税收征收管理法》
第六十一条 扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。
❺ 股票收入是否要交税，有没有合理的避税方法拜托各位大神
股票收益做“投资收益”处理。
借：银行存款
贷：交易性金融资产-成本
贷：投资收益
根据《企业所得税法实施条例》规定，权益性投资收益属于免税收瞎前则入，但不包括悔做连磨棚续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
因此，投资不足12个月取得的投资收益，应当缴纳企业所得税。贵公司可以先弥补亏损，弥补后有利润的应当纳税，仍然亏损的不征企业所得税。
❻ 股票转让如何避税
一、防止重复交税:采取先增资、后转让的办法避免重复征税。
二、增加交易费用:增加交易费用是财务上的惯常操作方式
三、采取先上市，后转让股权的方式避税
四、不可违法签订阴阳合同避税，存在极大法律风险。
中小企业股权变更涉及哪些税收?
1、印花税
股权转让需要征收印花税，其税目为：产权转移书据，税率为0.05%，缴税主体为股权交易双方，公司不缴税。
如果出现公司代缴税金，需要将其从公司账务中剔除。
2、个人所得税(股权出让方为个人的情况)。
股权转让所得，按照税法规定，出让方应将投资溢价部分按照“资产转让所得”缴纳个人所得税，税率为20%。缴纳主体为股权出让方。股权受让方以及公司不缴税。
如果出现公司代缴税金，需要将其从公司账务剔除。
如果股权出让方为法人单位，股权出让时不涉及所得税税金，其所得合并到法人单位收入计算应税所得。
3、增值税
股权转让目前所得不涉及增值税。
股权转让时，税金如何计算?
1、印花税
由于目前注册资金属于认缴制，因此在股权变更时，往往出现股权实际转让金额与认缴金额差额较大的情况。
印花税是对合约总额进行计征的，而不是实际交易额。股权转让合同，必须体现股权出让方在公司认缴总额、实缴金额以及股权转让金额。印花税以三者金额最大项作为计税基础，而不是一定是某个金额。
但此约定，在不同的地市，甚至同一税务管理局的不同专管员的认知都不同，存在征收乱象。
2、个人所得税
个人所得税的基础是“股权增值金额”(=实际转让价格--实际投资金额-股权转让合理税费)。
简单理解，股权出让方原始投入为：100万元，转让价格为120万元，那么出让方股权增值了20万，印花税交了600元(以120万为税基征收)，就应该缴纳个人所得税：39880元。
如果转让价格低于初始投入，相当于出让方没有从资产转让收益中获益，因此不存在个人所得税
在实际工作中，税务机关会以出让方转让股份所占公司净资产价值为标准来确定股权转让价格是否合理，如果转让价格低于其股权对应净资产，税务机关可以重新核定成交价格，以此来确定所转让股权公允增值，从而确定其是否应缴个人所得税。核定的最基本的标准就是：股权对应的净资产份额。当然，特殊情况下股权转让，低价也会被允许。
上述情况，国家税务总局“关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》的公告”一文中有详细规定。
股权转让应该注意的问题：
中小企业在股权转让过程中犯得最大的错误有以下几个：
1、公司账面有未分配利润时，直接转让;
股权转让中出现股权增值时，出让股东要根据增值净额缴纳股权转让个人所得税，但是其股权对应的未分配利润还是留存在公司里，将来，公司股东进行分配或者股权再转让时，仍需按照“红利所得”缴纳个人所得税。这样就出现了双重税负。
建议，在公司账面“所有者权益”大于“实收资本”时，如果股东需要进行股权转让，先分配账面利润，然后再进行股权转让;
2、股权转让出现印花税和个人所得税时，企业财务人员将缴纳税金计入公司费用。此类支出，列支公司支出，存在企业所得税税收风险;代个人支付税款而列支公司支出，存在个人所得税风险。
法律依据
《中华人民共和国企业所得税法》
第三条
居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
第二十七条
企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：
(1)从事农、林、牧、渔业项目的所得;
(2)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得;
(3)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得;
(4)符合条件的技术转让所得;
(5)本法第三条第三款规定的所得。
❼ 股权投资避税的方法有哪些
股权投资 避税的方法 1、将股权转至享受定期减免税的企业 税 法规 定凡投资方企业适用的所得税税率高于被投资企业适用的所得税税率的，其取得的投资所得应按规定还原为税前收益后，并入投资企业的应纳税所得额，依法补缴企业所得税，但被投资企业享受国家税收法规规定的定期减税、免税优惠的，无须补税。所以在被投资企业要进行利润分配前，将被投资企业的股权低价转让给某享受国家定期减、免税的关联公司，再分回到原投资公司即可不需补税。 2、外国投资者以被投资企业分得的利润再投资 税法规定：外商投资企业的外国投资者，将来源于外商投资企业的经营利润再投资于该企业，增加注册资本;或作为资本投资开办其他外商投资企业，经营期不少于五年的，经税务机关批准，退还其再投资部分已缴纳所得税40%的税款。 外商投资企业如需要扩大生产经营规模，或在中国再投资其他项目，应首先使用外商投资企业的投资收益。这样可以让投资的亮配实际收益最大化。据媒体公布的资料，德国大众公司与一汽集团合资在 长春 设立的新工厂，预计将于2007 年建成。德方则需要投资13.6亿元人民币。有一种说法是，一汽大众公司新厂的德方新增资本，全部为该公司历年未分配利润的转增，且该部分未分配利润主要来源于2000至2002年度，而这部分利润是一汽大众公司销售现有车型(如奥迪、捷达和宝来)赚来的，从中可以看到在国内轿车生产厂商纷纷降价的时候，一汽大众为何坚持不降价的原因，那就是利用该部分利润形成再投资的资本金。由此，德国大众将获得我国的再投资退税约一亿元人民币。 3、以离岸公司的方式，利用避税地筹划 国际上的很多避税地均不征收直接税，还有一些国家和地区只对来源于本土的收入征税，对来源于境外的收入则不征收任何税收。所以可以在避税地设立的投资控股公司，或者利用 股权转让 ，将股权低价转至避免地公司，从被投资企业分回到的利润就不会被双重征税，也可以使投资收益达到最大化。 上面谈到的均是在投资企业对投资收益进行分配或对投资进行处置时的几种方法，要做到投资收益最大化，应该是在投资时、经营时就要考虑的，不仅要做到被投资企业利润最大化，还要考虑到投资股权及投资收益的收回方式答键庆，使得投资收益最大化的目的最终实现。 综上所述，关于 股权投资避税 的方法，我们要注意，合理避税可以使利益最大化，在进行避税的时候，我们可清握以将股权转至享受定期减免税的企业、离岸公司的方式，利用避税地筹划等。另外，个人股东取得利息、股息、红利所得是需要要缴税的。
❽ 回购股票避税
这是公司的事，老百姓不用管那么多的。
❾ 在新疆开证券账户买卖股票可以避税吗
不管在那里开户 都是不能避税的 股敬型罩票交易就交印花租档税 （还有证券公司的交易手续费这个现在很低了） 还是卖出股票才缴纳（交亮闹易的时候证券公司代扣）
❿ 个人所得税如何合理避税
1、高工资那个月分部分到后面的低收入月份：企业想要合理的去给自己的员工进行避税就是为了让自己的员工拿到手的实际工资变高，这一点很重要。
企业可以直接将自己员工的高工资月份和其他低工资月份来进行合并。企业将员工整年的工资进行合并的话是可以很好的起到避税作用的，这样拿到手的工资就会比较的高了。
2、劳务报酬工资化：劳务报酬工资化是一种非常好的避税方法，企业可以直接通过这种方法来避税。不仅可以可以满足员工的需求，还能能够帮助员工拿到更好的工资。
另外，企业在避税的时候使用这种避税方法还能够更好的去实现企业的利益。因为企业在为员工避税的同时也让企业的整体税收得到了避税。
在法律允许的情况下，这个定义的空知关键是纳税人在税法许可的范围内。通过不违法的手段对经营活动和财务活动精心安排，尽量满足税法条文所规定的条件，以达到减轻税收负担的目的。
当然，避税也不排除利用税法上的某些漏洞或含糊之处的方式来安排自己的经济活动，以减少自己所承担的纳税数额。
(10)交税的钱买股票可以避税吗扩展阅读：
企业等其他避税方式
1.管理费用
企业可提高斗御消坏账准备的提取比率，坏账准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。
企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。另外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差很大，最终也会影响到所得税额。
2.用而不费
中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。
当今的企业界，这一项被频繁运用。他们将自己买房子、车子的支出，甚至子女入托上学的费用都列支在公司经营项目。这样处理并不为国家政策所允许，虽然此方法在时下的企业界并不鲜见，但我们在此并不提倡。
3.职工福利
中小企业私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。
这些费用可以在成本中列支，同时也能够帮助私营业主调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和福利负担。企业能以较低的成本支出赢得良好的综合效益。
4.销售结算
选择不同的销售结算方式，推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况，尽可能延迟收入确认的时间。延迟纳税会给企业带来意想不到的节税的效果。
常用的避税方法有很多，但一般不外乎：利用国家税拆备收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。
参考资料来源：网络-合理避税
参考资料来源：网络-个人所得税