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股票賬戶函證模板

發布時間: 2023-01-03 22:45:30

① 求 銀行詢證函和 股東繳款單 的格式活著樣本

銀行詢證函是驗資戶銀行出具的,格式有所不同。
股東繳款單就是銀行的現金繳款單(或單位股東的銀行匯款單據)。

股票賬戶怎麼審計

列印歷史交割單,以及去開戶的證券公司進行函證。
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如果是對通過發行股票來融資的公司進行審計,那麼募股前財務審計與審核工作是必不可少的盡職調查內容之一。一般而言,凡注冊會計師在審計報告和審核結論涉及范圍內的有關財務事實,都必須盡職調查。在我國實踐中,這一盡職調查主要分以下幾個階段:

首先是制訂審計計劃,包括詳細的且符合實際的審計方案、審計程序和審計時間預算表。審計方案明確審計目標、審計范圍和審計任務;審計程序明確為完成審計目標和要求而應實施的具體步驟;審計時間表是對實施各項審計所需時間以及預算總體時間的安排。

其次是對公司內控制度的測試與評價,可以說,這是審計工作具體展開的第一步,其方法可分為穿行測試和遵行性檢查。穿行測試是由審計人員通過抽審,對所抽取的經營業務循環進行追查,以核實其是否與審計工作底稿的有關描述相一致,並依此修改審計工作底稿。穿行測試的目的在於證實審計工作底稿對公司內部控制系統的描述是否准確、真實、完整,以進一步熟悉發行人內控制度。遵行性檢查是指審計人員對公司的某一內部控制系統的效能進行檢查,以確定發行人的內部控制制度的效果與可靠程度,從而為下一步的審計工作提供指導性依據。

再次是對經營業務與財務報表的確定性檢查,其主要目的是為了證實發行人財務報表項目余額的表達是否准確公允,主要范圍涉及資產賬戶余額的確定性檢查;負債賬戶余額的確定性檢查;股東權益賬戶的確定性檢查;收入和費用賬戶的確定性檢查等。

最後是完成審計並出具審計報告。

以上是審計人員最基本的工作。在我國的股票發行實踐中,審計人員擔負的審計任務還要寬得多,如發行人盈利預測、財務狀況變動情況的審計與審核,對招股書中的財務數據進行審核等,都是由審計人員完成的。

③ 證券公司可以發詢證函嗎

法律分析:為規范辦理企業詢證函函證事項操作,提高本公司函證服務效率,現將申請辦理企業詢證函函證事項的具體流程和注意事項通知如下:

1、證券公司聘用的會計師事務所、盡職調查機構(以下簡稱審計機構)擬對證券公司與本公司往來賬項進行詢證的,適用本通知。

2、證券公司或其聘用的審計機構應按照本公司制定的企業往來詢證函格式(見附件),填列具體詢證信息。如存在詢證函格式中預印的詢證事項以外的事項,請於「其他事項」欄目中填列。

3、詢證信息應避免手工書寫,如對填寫信息進行手寫增加、刪除或修改等調整,請在調整處加蓋公司公章。

4、審計機構進行書面函證的,應將企業詢證函加蓋證券公司公章,並郵寄至本公司;由審計機構指定經辦人辦理現場詢證的,須在企業詢證函中註明經辦人員具體信息。

法律依據:《中華人民共和國證券法》

第二十二條 國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門應當自受理證券發行申請文件之日起三個月內,依照法定條件和法定程序作出予以注冊或者不予注冊的決定,發行人根據要求補充、修改發行申請文件的時間不計算在內。不予注冊的,應當說明理由。

第二十三條 證券發行申請經注冊後,發行人應當依照法律、行政法規的規定,在證券公開發行前公告公開發行募集文件,並將該文件置備於指定場所供公眾查閱。

發行證券的信息依法公開前,任何知情人不得公開或者泄露該信息。

發行人不得在公告公開發行募集文件前發行證券。

第二十四條 國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門對已作出的證券發行注冊的決定,發現不符合法定條件或者法定程序,尚未發行證券的,應當予以撤銷,停止發行。已經發行尚未上市的,撤銷發行注冊決定,發行人應當按照發行價並加算銀行同期存款利息返還證券持有人;發行人的控股股東、實際控制人以及保薦人,應當與發行人承擔連帶責任,但是能夠證明自己沒有過錯的除外。

股票的發行人在招股說明書等證券發行文件中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內容,已經發行並上市的,國務院證券監督管理機構可以責令發行人回購證券,或者責令負有責任的控股股東、實際控制人買回證券。

第二十五條 股票依法發行後,發行人經營與收益的變化,由發行人自行負責;由此變化引致的投資風險,由投資者自行負責。

第二十六條 發行人向不特定對象發行的證券,法律、行政法規規定應當由證券公司承銷的,發行人應當同證券公司簽訂承銷協議。證券承銷業務採取代銷或者包銷方式。

證券代銷是指證券公司代發行人發售證券,在承銷期結束時,將未售出的證券全部退還給發行人的承銷方式。

證券包銷是指證券公司將發行人的證券按照協議全部購入或者在承銷期結束時將售後剩餘證券全部自行購入的承銷方式。

④ 證券賬戶資金怎麼函證

銀行業金融機構應當在其官方網站公布各種函證方式下辦理回函工作的部門或網點及其聯系方式。銀行業金融機構回函服務收費屬於市場調節價的,應當依法制定並公示回函服務不同內容或檔次的收費標准,以及企業不支付或拖欠費用等情況的處理辦法。銀行業金融機構可校驗的簽章包括但不限於企業在銀行開戶時的預留簽章或企業與銀行約定在辦理函證業務時需要加蓋的簽章。銀行業金融機構應當加強回函的復核控制,以提供真實准確的回函信息。
如受理跟函的辦公地址及跟函所需資料,受理郵寄函證的地址、聯系人及聯系方式,受理數字函證的具體方式等。郵寄銀行詢證函、跟函、以符合相關規定的數字方式辦理銀行詢證函及回函,均應被視為銀行業金融機構可接受的函證方式。如果詢證函未滿足公開發布的銀行詢證函受理要求或被審計單位指定賬戶不足以扣劃回函服務費用,銀行業金融機構應當及時通知會計師事務所,注冊會計師應當與銀行業金融機構及時溝通並採取措施,企業應當積極配合。
銀行業金融機構應當規范銀行詢證函回函用章的管理制度,加強回函用章管理,明確回函用章。如果注冊會計師收到回函後對銀行回函用章產生疑慮,可與銀行業金融機構取得聯系,銀行業金融機構應當配合注冊會計師確認回函用章的有效性。銀行業金融機構在回函處理過程中,應當實現回函處理人員與業務主管人員不相容職責的分離,在銀行內部回函操作記錄中應當體現處理過程及主管人員復核簽字(包括數字簽名)等內部控製程序。在人工回函的情況下,回函人員應當注意檢查銀行詢證函內容和格式並做好回函留存工作。在填寫回函時,回函人員應當根據真實業務情況進行填寫,由回函人員、復核人員簽字並加蓋有效印章。

⑤ 能向企業開設賬戶的證券公司函證嗎

能。
函證是指注冊會計師為了獲取影響財務報表或相關披露認定的項目的信息,通過直接來自第三方對有關信息和現存狀況的聲明,獲取和評價審計證據的過程,例如對應收賬款余額或銀行存款的函證。
函證是注冊會計師獲取審計證據的重要審計程序,多用於執行審計和驗資業務。通過函證獲取的證據可靠性較高,因此,函證是受到高度重視並經常被使用的一種重要程序。

⑥ 股本的函證對象、內容、目的、方式是什麼

股本的函證
對象 託管單位或被投資者
目的 投資證券是否真實存在
有銀行存款
對象: 本年度內存過款的所有銀行, 包括已結清的、余額為零的賬戶, 已取得銀行對賬單和所有已付支票,仍應函證。
目的 了解存款實際佔有數,了解欠銀行的債務(實際債務與或有負債), 了解未登記的銀行借款。
內容 短期投資,應收票據,其他應收款,預付賬款,由其他單位代為保管、加工或銷售的存貨,長期投資,委託貸款,應付賬款,預收賬款,保證、抵押或質押,或有事項,重大或異常的交易。

方式 積極式函證 、消極式函證

⑦ 股票開戶證明是什麼

股票開戶證明是什麼?股票開戶指投資者在證券交易市場上買賣股票之前在證券公司開設證券賬戶和資金賬戶,並與銀行建立儲蓄等業務關系的過程。隨著證券交易的發展,股票開戶分為現場開戶與非現場開戶,其中現場開戶指投資者在證券公司營業部櫃台辦理開戶的過程;非現場開戶包括見證開戶、網上開戶及中國結算公司認可的其他非現場開戶方式。證券營業部開戶;(1)所需證件:投資者提供個人身份證原件及復印件,深、滬證券賬戶卡原件及復印件;(2)填寫開戶資料並與證券營業部簽訂《證券買賣委託合同》(或《證券委託交易協議書》),同時簽訂有關滬市的《指定交易協議書》;(3)證券營業部為投資者開設資金賬戶;(4)需開通證券營業部銀證轉賬業務功能的投資者,注意查閱證券營業部有關此類業務功能的使用說明。

⑧ 注冊會計師在採用函證方式審查上市公司的發行在外的股票時,函證對象應為

上市公司的發行在外的股票的登記和保管在中國證券登記結算有限責任公司(中登公司),如果做選擇題B,因為不是ACD

中國證券登記結算有限責任公司(China Securities Depository and Clearing Company Limited,CSDCC) 中國證券登記結算有限責任公司的主管部門是中國證監會。
[編輯本段]歷史沿革
2001年3月30日,按照《證券法》關於證券登記結算集中統一運營的要求,經國務院同意,中國證監會批准,中國證券登記結算有限責任公司組建成立。同年9月,中國證券登記結算有限責任公司在上海、深圳的分公司正式成立。從2001年10月1日起,中國證券登記結算有限責任公司承接了原來隸屬於上海和深圳證券交易所的全部登記結算業務,標志著全國集中統一的證券登記結算體制的組織架構基本形成。
[編輯本段]宗旨
中國證券登記結算有限責任公司的宗旨是:建立一個符合規范化、市場化和國際化要求,具有開放性、拓展性特點,有效防範市場風險和提高市場效率,能夠更好地為中國證券市場未來發展服務的集中統一的證券登記結算體系。
[編輯本段]基本職能
按照《證券法》和《證券登記結算管理辦法》的相關規定,中國證券登記結算有限責任公司履行下列職能: 證券賬戶、結算賬戶的設立和管理; 證券的存管和過戶; 證券持有人名冊登記及權益登記; 證券和資金的清算交收及相關管理; 受發行人的委託派發證券權益; 依法提供與證券登記結算業務有關的查詢、信息、咨詢和培訓服務; 中國證監會批準的其他業務。

⑨ 企業法人開立證券賬戶(股票賬戶)須提供的資料

企業法人開立證券賬戶(股票賬戶)須提供以下資料:
(1)經年檢的工商行政管理機關頒發的營業執照副本(或民政部門和其他主管部門頒發的注冊登記書)原件及復印件兩份,復印件上加蓋公章、法人章;
(2)法定代表人證明書及法人授權委託書兩份(加蓋公章、法人章);
(3)法定代表人身份證明文件復印件兩份(如果為二代證需提供正反兩面的身份證復印件,加蓋公章、法人章);
(4)經辦人身份證原件及復印件兩份(如果為二代證需提供正反兩面的身份證復印件,加蓋公章、法人章);
(5)證券賬戶卡原件及復印件(加蓋公章、法人章)(新開戶的不需要此件);
(6)經年檢的企業組織機構代碼證的原件及復印件兩份,復印件上應當加蓋公章、法人章;
(7)有效國稅和地稅稅務登記證原件正本及復印件兩份,復印件上應當加蓋公章、法人章;
(8)控股股東或實際控制人證明書兩份,應當加蓋公章、法人章。(不知道《控股股東或實際控制人證明書》格式的,可帶好法人章和公章到現場根據模板填寫。)

⑩ 發行股票銀行詢證函出資人怎麼寫

銀行詢證函是指會計師(審計)事務所在執行審計過程中,以被審計企業名義向銀行發出的,用以驗證該企業的銀行存款與借款、投資人(股東)出資情況以及擔保、承諾、信用證、保函等其他事項等是否真實、合法、完整的詢證性書面文件。