⑴ 股權拍賣的股權拍賣若干法律問題分析
股權拍賣是近年來出現在拍賣行業面前的一項全新業務。而現階段拍賣公司較多接受委託的是人民法院的強制股權拍賣，於是許多人認為只有人民法院民事強制執行中的股權，拍賣公司才可以做，其他的股權拍賣公司是不可以做的。那麼到底什麼樣的股權拍賣公司可以做，哪些不可以做？我們應對股權拍賣的范圍有個更為全面的認識。結合下表對股權拍賣的范圍加以論述。 強制拍賣，這里主要是指人民法院委託商業性拍賣機構進行拍賣。民事執行中強制拍賣的不僅有動產、不動產等財產而且有財產權利。自2005年1月1日起施行的《最高人民法院關於人民法院民事執行中拍賣、變賣財產的規定》（以下簡稱《拍賣、變賣財產的規定》）第一條和第二條分別規定：「在執行程序中，被執行人的財產被查封、扣押、凍結後，人民法院應當及時進行拍賣、變賣或者採取其他執行措施」「人民法院對查封、扣押、凍結的財產進行變價處理時，應當首先採取拍賣的方式，但法律、司法解釋另有規定的除外。」股權就是一種財產權利。股權中的有限責任公司、非上市公司股份公司的股權以及上市公司流通股等不是《最高人民法院關於人民法院關於凍結、拍賣上市公司國有股和社會法人股若干問題的規定》（以下簡稱《國有股和社會法人股若干問題的規定》）所規范的范圍，應當按照《最高院拍賣、變賣財產的規定》來執行，在民事執行中人民法院對查封、扣押、凍結的財產進行變價處理時，首選拍賣。
《國有股和社會法人股若干問題的規定》第八條第三款規定「人民法院執行股權，必須進行拍賣」，該規定表明在人民法院的民事執行中，上市公司國有股和社會法人股即上市公司的非流通股是必須進行拍賣的。 1、有限責任公司股權拍賣
《中華人民共和國公司法》第七十二條規定：「有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東徵求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權；不購買的，視為同意轉讓。經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優先購買權。兩個以上股東主張行使優先購買權的，協商確定各自的購買比例；協商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。公司章程對股權轉讓另有規定的，從其規定。」該規定表明在有限責任公司股權轉讓中既包括對內的股東之間的轉讓又包括對外非股東的轉讓。有限責任公司有資合的特徵，也有明顯的人合的特性。所以有限責任公司的內部轉讓一般都是協商確定，基本不採取拍賣的形式。而在有限責任公司的對外轉讓中，可能有多人有意購買有限責任公司股權，可以形成競價條件，可以採取拍賣的形式來處分有限責任公司的股權。
2、股份公司股權拍賣
根據《公司法》第一百三十八條：「股東持有的股份可以依法轉讓」規定，股份公司股份是可以依法轉讓的，股權具體表現為股份，股權也可以依法轉讓。拍賣是轉讓的一種方式，可以以拍賣的方式轉讓股份公司的股權。因此，拍賣公司可以依法拍賣股份公司的股權（包括上市公司的股權）。但拍賣股份公司的股權是有條件的，是受國家法律法規限制的。2001年9月30日實施的《中國證券監督管理委員會關於加強對上市公司非流通股協議轉讓活動規范管理的通知》規定：「需要採用公開徵集方式確定協議轉讓價格和受讓人的，由證券交易所和證券登記結算公司統一組織安排」和《證券法》第三十九條規定，「依法公開發行的股票、公司債券及其他證券，應當在依法設立的證券交易所上市交易或者在國務院批準的其他證券交易場所轉讓。」這些規定說明，非流通股也不是完全不能拍賣，可以通過拍賣方式來進行流通，但這樣做，一定要獲得國務院證券管理部門的批准，交易才能算生效。證券交易所、證券登記結算公司也才能辦理股份轉讓、過戶登記等相關手續。 股權拍賣以自由為原則，以限制為例外，這是世界范圍內公司法律有關股權拍賣的總體規則。但是，無論股權拍賣何等的自由，對其例外的限制皆不同程度地存在，正是這種限制的存在，使得人們對股權拍賣很難把握。結合拍賣的實踐情況，筆者主要從以下幾個方面闡述股權拍賣的限制：
（一）委託人資格的限制
1、發起人委託股權拍賣的限制
我國《公司法》第一百四十二條第一款規定：「發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內不得轉讓。公司公開發行股份前已發行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內不得轉讓。」公司發起人是指負責公司籌備事務的人。在公司設立階段，發起人對外代表設立中的公司，對內執行設立事務。公司發起人可以獲知更多的公司的情況，如果公司成立不久，發起人就能轉讓股權，可能對公司不利。為了公司的穩定發展，有必要限制公司發起人持有的股權拍賣。
2、董事、監事、經理任職期間委託股權拍賣的限制
我國《公司法》第一百四十二條第二款規定：「公司董事、監事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內不得轉讓。上述人員離職後半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份」。董事、監事、經理作為公司的高管人員，應盡到忠實義務、競業禁止義務等，以杜絕他們利用職務便利獲取公司的內部信息，從事不公平的內幕股權交易，從而損害其他非高管股東的合法權益。因此，董事、監事、經理要委託拍賣自己所有的股權應符合法律的規定。
（二）競買人資格的限制
1、不得從事營利性活動的主體，不得成為競買人。自2004年2月1日起施行《中華人民共和國商業銀行法》第七十四條規定，違反國家規定從事信託投資和證券經營業務、向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資的，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，並處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。該規定表明，非自用不動產或者非銀行金融機構和企業股權拍賣中，商業銀行不得成為競買人。
2、上市公司收購主體資格的限制。於2006年9月1日正式實施新修訂的《上市公司收購管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）中規范收購上市公司主體的資格的限制。《管理辦法》第六條用列舉的方式明確了不能收購上市公司主體的條件：A、收購人負有數額較大債務，到期未清償，且處於持續狀態；B、收購人最近三年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為；C、收購人最近三年有嚴重的證券市場失信行為；D、收購人為自然人的，存在《公司法》第一百四十七條規定情形；E、法律、行政法規規定以及中國證監會認定的不得收購上市公司的其他情形。對上市公司收購主體資格的限制，有利於減少虛假收購的主觀可能性，有利於真正的收購重組。
3、公司購買自己股權的限制
我國《公司法》第一百四十三條規定：「公司不得收購本公司的股票，但是，有下列情形之一的除外：（一）減少公司注冊資本；（二）與持有本公司股份的其他公司合並；（三）將股份獎勵給本公司職工；（四）股東因對股東大會作出的公司合並、分立決議持異議，要求公司收購其股份的」。公司除了上述法定的四種情形外，公司不得成為本公司股權的競買人，收購本公司的股票。
(三)股權拍賣程序的限制
股份有限公司的股份拍賣在拍賣程序上是有限制的。我國《公司法》第一百三十九條規定：「股東轉讓其股份，應當在依法設立的證券交易場所進行或者按照國務院規定的其他方式進行」。《證券法》第三十九條也明確規定，「依法公開發行的股票、公司債券及其他證券，應當在依法設立的證券交易所上市交易或者在國務院批準的其他證券交易場所轉讓。」一般股權拍賣應首先應得到國務院證券管理部門的批准，才能進行拍賣。
此類轉讓程序中的限制規定，在各國立法上也極為少見。這也許與我國行政管理中的管理論佔主導的思想有關，但將行政管理的模式生搬硬套為股權轉讓的限制是公司法律制度中的不足之處。實踐證明，經過審批後在其他的其他證券交易場所轉讓的股權也做得很出色。特別是拍賣給股權交易市場帶來了勃勃生機。
1、非流通股拍賣為拍賣日前10天公告。根據《國有股和社會法人股若干問題的規定》第十四條：「拍賣股權，人民法院應當委託拍賣機構於拍賣日前10天，在《中國證券報》、《證券時報》或者《上海證券報》上進行公告。」 的規定，拍賣人民法院強制執行的國有股和社會法人股等非流通股應按拍賣日前10天的標准來計算公告期間，並且要刊登在《中國證券報》、《證券時報》或者《上海證券報》三家專業報紙上。
2、其他股權拍賣應當在拍賣15日前公告。最高院《拍賣、變賣財產的規定》第十一條規定：「拍賣應當先期公告。拍賣動產的，應當在拍賣七日前公告；拍賣不動產或者其他財產權的，應當在拍賣十五日前公告」，國有股和社會法人股等非流通股已經在《國有股和社會法人股若干問題的規定》中規定的明確的拍賣公告期間，而非流通股以外的其他股權在民事強制執行中，應當按照以上最高院《拍賣、變賣財產的規定》第十一條規定執行，拍賣股權應當在拍賣十五前公告。該規定第十二條又做了更為詳盡地規定：「拍賣公告的范圍及媒體由當事人雙方協商確定；協商不成的，由人民法院確定。拍賣財產具有專業屬性的，應當同時在專業性報紙上進行公告。當事人申請在其他新聞媒體上公告或者要求擴大公告范圍的，應當准許，但該部分的公告費用由其自行承擔」。
⑵ 法院怎麼執行被執行人股票
股票是具有一定價值的，對於公民而言是屬於財產權利的一種，股票具有可變現性，而在民事糾紛中，需要執行被執行的財產時，可以執行被執行人的股票，那麼法院怎麼執行被執行人股票?下面由我為讀者進行相關知識的解答。一、法院如何執行被執行人股票
首先，關於執行時間，根據《民事訴訟法》第二百二十六條人民法院自收到申請執行書之日起超過六個月未執行的，申請執行人可以向上一級人民法院申請執行。上一級人民法院經審查，可以責令原人民法院在一定期限內執行，也可以決定由本院執行或者指令其他人民法院執行。
第二百二十九條被執行人或者被執行的財產在外地的，可以委託當地人民法院代為執行。受委託人民法院收到委託函件後，必須在十五日內開始執行，不得拒絕。執行完畢後，應當將執行結果及時函復委託人民法院;在三十日內如果還未執行完畢，也應當將執行情況函告委託人民法院。
受委託人民法院自收到委託函件之日起十五日內不執行的，委託人民法院可以請求受委託人民法院的上級人民法院指令受委託人民法院執行。
其次，執行辦法，根據《民事訴訟法》第二百四十二條被執行人未按執行通知履行法律文書確定的義務，人民法院有權向有關單位查詢被執行人的存款、債券、股票、基金份額等財產情況。人民法院有權根據不同情形扣押、凍結、劃撥、變價被執行人的財產。人民法院查詢、扣押、凍結、劃撥、變價的財產不得超出被執行人應當履行義務的范圍。
人民法院決定扣押、凍結、劃撥、變價財產，應當作出裁定，並發出協助執行通知書，有關單位必須辦理。
第二百四十三條被執行人未按執行通知履行法律文書確定的義務，人民法院有權扣留、提取被執行人應當履行義務部分的收入。但應當保留被執行人及其所扶養家屬的生活必需費用。
人民法院扣留、提取收入時，應當作出裁定，並發出協助執行通知書，被執行人所在單位、銀行、信用合作社和其他有儲蓄業務的單位必須辦理。
二、強制執行股票的問題怎麼解決
一是執行工作中必須強化申請執行人舉證意識。以便執行人員擴大查找被執行人財產線索來源，查實被執行人經濟實力、投資狀況，對被執行人實施准確有效執行。
二是搶抓機遇、靈活應對協助單位的挑剔。通過證券交易機構取得被執行人初步開戶信息後，應採取有效手段與相關機構取得聯系。一旦掌握其託管具體證券營業部門，應告知有關從業人員違反法律規定、拒不履行協助義務的法律後果。在取得被執行人賬戶准確信息後，迅速製作符合法律規定的執行裁定書，以便實施強制執行措施。如因製作的裁定書不符合相關規定遭到拒絕協助時，應採取相應臨時控制性措施。如在製作執行裁定書時，應視情在財產控制性裁定書主文，採取准確性和涵蓋性相統一的表述方法要求協助，如可表述為「查封(凍結)被執行人銀行存款××元或相當數額的資產」。如此即便證券機構也無法以裁定書不符合相關要求而拒絕協助，以便為法院取得被執行人賬戶信息後製作準確處置性裁定書贏得時間。
三是對被執行人賬戶應實行全面控制手段。在對被執行人股票賬戶進行控制的同時，還應對其相應的登記結算機構賬戶及時進行控制。根據投資者、證券機構和登記結算機構三方協議，即便被執行人惡意處置股票，也無法從登記結算部門取出資金。因此實行及時對被執行人結算機構賬戶進行控制的「兩頭堵」措施非常必要。目前我國股民投資證券的賬戶客戶交易結算資金，大多是由第三方銀行統一存管，投資者開立證券賬戶後，只能選擇一家銀行作為股市資金的存管銀行。但需要注意的是，據媒體報道，我國有的省份部分商業銀行為提高客戶從多家銀行劃賬至證券賬戶的便利，已經推出可以就單個股票賬戶選擇多家銀行作為股市資金存管的銀行服務。投資者在證券公司開戶時，只要客戶向營業部提出要求，就可以給客戶辦理綁定「多銀行存管」業務。而在股民得到更安全、便捷資金通道服務的同時，也為法院執行被執行人的有價證券設定了更高門檻。
以上知識就是我對「法院如何執行被執行人股票」問題進行的解答，法院強制執行被執行人股票時，法院首先要調查被執行人股票的信息，再通過查封、凍結等措施執行股票。
⑶ 警察可以查封老賴的股票賬戶並且直接變賣股票兌現來償債給債權人嗎
1、對警察來說，只有犯罪嫌疑人。在法院強制執行時，才有老賴一說。
2、法院可以凍結股票賬戶，並委託證券公司強制賣出變現，兌現給債券人。
警察是沒有權利直接查封賬戶的，可以要求證券公司協查賬戶的一切信息。除非帶著判決書來的。
⑷ 法院強制執行股票流程
法律分析：法院強制執行 股票流程是申請人要到人民法院進行申請股票 強制執行 ，然後在符合條件的人民法院會進行受理;再然後是被告對強制執行進行復議，對人民法院的判定裁決書不服氣的，也不進行上訴，人民法院金申請強制執行。
法律依據：《中華人民共和國民事訴訟法》 第二百二十六條 人民法院自收到申請執行書之日起超過六個月未執行的，申請執行人可以向上一級人民法院申請執行。上一級人民法院經審查，可以責令原人民法院在一定期限內執行，也可以決定由本院執行或者指令其他人民法院執行。
⑸ 法院對已經凍結的股票進行變賣 需要什麼手續
一、人民法院、人民檢察院、公安機關在辦理案件過程中，按照法定許可權需要通過證券登記結算機構或者證券公司查詢、凍結、扣劃證券和證券交易結算資金的,證券登記結算機構或者證券公司應當依法予以協助。 二、人民法院要求證券登記結算機構或者證券公司協助查詢、凍結、扣劃證券和證券交易結算資金，人民檢察院、公安機關要求證券登記結算機構或者證券公司協助查詢、凍結證券和證券交易結算資金時，有關執法人員應當依法出具相關證件和有效法律文書。 執法人員證件齊全、手續完備的，證券登記結算機構或者證券公司應當簽收有關法律文書並協助辦理有關事項。 拒絕簽收人民法院生效法律文書的，可以留置送達。 三、人民法院、人民檢察院、公安機關可以依法向證券登記結算機構查詢客戶和證券公司的證券賬戶、證券交收賬戶和資金交收賬戶內已完成清算交收程序的余額、余額變動、開戶資料等內容。 人民法院、人民檢察院、公安機關可依法向證券公司查詢客戶的證券賬戶和資金賬戶、證券交收賬戶和資金交收賬戶內的余額、余額變動、證券及資金流向、開戶資料等內容。 查詢自然人賬戶的，應當提供自然人姓名和身份證件號碼；查詢法人賬戶的，應當提供法人名稱和營業執照或者法人注冊登記證書號碼。 證券登記結算機構或者證券公司應當出具書面查詢結果並加蓋業務專用章。查詢機關對查詢結果有疑問時，證券登記結算機構、證券公司在必要時應當進行書面解釋並加蓋業務專用章。 四、人民法院、人民檢察院、公安機關按照法定許可權凍結、扣劃相關證券、資金時，應當明確凍結、扣劃證券、資金所在的賬戶名稱、賬戶號碼、凍結期限，所凍結、扣劃證券的名稱、數量或者資金的數額。扣劃時，還應當明確擬劃入的賬戶名稱、賬號。 凍結證券和交易結算資金時，應當明確凍結的范圍是否及於孳息。
⑹ 股票司法拍賣過戶一般要多久
法律分析：司法拍賣的股票完成過戶後就可以交易。司法拍賣，即人民法院在民事案件強制執行程序中，按程序自行進行或委託拍賣公司公開處理債務人的財產，以清償債權人債權。以人民幣認購和交易的普通股股票。
法律依據：《中華人民共和國民法典》 第三百零四條 共有人可以協商確定分割方式。達不成協議，共有的不動產或者動產可以分割且不會因分割減損價值的，應當對實物予以分割；難以分割或者因分割會減損價值的，應當對折價或者拍賣、變賣取得的價款予以分割。共有人分割所得的不動產或者動產有瑕疵的，其他共有人應當分擔損失。
⑺ 法院拍賣股票轉讓交稅
法律分析：法院拍賣的股本所有權變更，購買方需要繳納契稅、印花稅；賣出方需要交納所得稅、契稅、印花稅。
法律依據：《中華人民共和國印花稅暫行條例》
第五條 印花稅實行由納稅人根據規定自行計算應納稅額，購買並一次貼足印花稅票（以下簡稱貼花）的繳納辦法。
為簡化貼花手續，應納稅額較大或者貼花次數頻繁的，納稅人可向稅務機關提出申請，採取以繳款書代替貼花或者按期匯總繳納的辦法。
第六條 印花稅票應當粘貼在應納稅憑證上，並由納稅人在每枚稅票的騎縫處蓋戳注銷或者畫銷。
已貼用的印花稅票不得重用。
第七條 應納稅憑證應當於書立或者領受時貼花。
第八條 同一憑證，由兩方或者兩方以上當事人簽訂並各執一份的，應當由各方就所執的一份各自全額貼花。