Ⅰ 某公司持有A、B、C三種股票構成的投資組合,計算甲公司所持投資組合的貝塔系數和必要投資報酬率。
β=1*40%+0.5*30%+2*30%=1.15
必要投資報酬率=6%+1.15*(16%-6%)=17.5%
Ⅱ 2008年會計人員繼續教育考試的一道題
不難,分為單選、多選和判斷三種題型。各地網上繼續教育的試題都不一樣的,而都是在題庫裡面篩選,這次點考試可能出現這些題,再點一次考試就會出現另外的題了。我告訴你保准一個能過的方法,不過就是稍微麻煩點:
網上考試都有模擬考試和正式考試,不過都是在一個題庫裡面出的題。你開兩個網頁,一個模擬考試一個正式考試,模擬考試直接點擊交卷,然後正確答案就都出來了,然後正式考試的試題你去模擬考裡面找,單選對單選,多選對多選,判斷對判斷,可能一張模擬題試卷裡面你能找到正式考試題40%的答案,找完接著再重新模擬考試交卷,然後再去裡面找之前沒有答案的題。一般情況下4-5套模擬試卷就能把正式考試的題全部找出來了,不出問題也就半小時左右就搞定。
我這幾年網上繼續教育一直採用這個方法,每次都是100分,祝你成功哦!
另看在手工敲了這么多字的面子上,給加點分吧~~
Ⅲ 甲公司持有A上市公司股票的公允價值為860萬元的會計分錄怎麼寫
具體看你把這個股票歸為哪一類金融資產/長期股權投資。
Ⅳ 甲企業2012年1月20日購買a公司發行的股票500萬股准備長期持有,佔a公司股份的30%,
初始投資:
借:長期股權投資 3050
貸:銀行存款 3050(500 * 6 + 50)
(權益法核算相關稅費計入投資成本,按持股比例計算多出50為商譽)
實現凈利潤:
借:長期股權投資 300
貸:投資收益 300
宣布發放現金股利
借:應收股利 150
貸:長期股權投資 150
發放現金股利
借:銀行存款 150
貸:應收股利 150
可供出售金融資產公允價值增加
借:長期股權投資 120(400 * 30%)
貸:資本公積 120
長投賬面價值 = 3050 + 300 - 150 + 120 = 3320
Ⅳ 交易性金融資產業務題
交易性金融資產業務要通過二級市場的交易買賣和價格來確定。
Ⅵ 某公司持有A、B、C三種股票構成的證券組合,三種股票所佔比重分 別為40%、40%和20%;其β系數分別為1.2、1
E(Ri)=Rf+βi[E(Rm)-Rf]
其中: Rf: 無風險收益率
E(Rm):市場投資組合的預期收益率
βi: 投資i的β值。
E(Rm)-Rf為投資組合的風險報酬。
整個投資組合的β值是投資組合中各資產β值的加權平均數,在不存在套利的情況下,資產收益率。
對於多要素的情況:
E(R)=Rf+∑βi[E(Ri)-Rf]
其中,E(Ri): 要素i的β值為1而其它要素的β均為0的投資組合的預期收益率。
(1)加權β=40%*1.2+40%*1.0+20%*0.8=1.04;
組合風險報酬率=加權β*[E(Rm)-Rf] =1.04*(10%-8%)=2.08%;
(2)該證券組合的必要收益率=組合風險報酬率+無風險收益率=2.08%+8%=10.08%;
(3)投資A股票的必要投資收益率=8%+1.2*(10%-8%)=10.04%;
(4)是。A的β值最大,增加對A投資使得加權β變大,組合必要收益率增加;
Ⅶ 1)1月20日,甲公司以銀行存款購買A公司發行的股票200萬股准備長期持有,實際支付價款10000萬元,另支付相
可以把分錄拆成兩個來理解
1、借:長期股權投資-成本 10120
貸:銀行存款10120
2、借:長期股權投資-成本 1880
貸:營業外收入 1880
把兩個分錄合並,就是答案。
還有後續的問題:
1、由於是合並以外,重大影響,所以日後使用權益法核算。
2、現金購入股權發生的各項直接費用,計入長期股權投資成本。
3、如果享有的可辨認凈資產份額大於付出的對價,則算營業外收入,否則算多付出的支出用於購買資產溢價及其商譽,不調節損益。
4、日後,在持有期間,通過長期股權投資-損益調整、和長期股權投資-其他權益變動兩個科目進行後續計量。
Ⅷ 甲公司於2009年4月1日從證券市場購入A公司股票45000股,劃分為交易性金融資產
借:交易性金融資產——成本 405 000
應收股利 67 500
貸:投資收益 6 000
借:公允價值變動損益 105 000
貸:交易性金融資產——公允價值變動 105 000
借:銀行存款 337 500
交易性金融資產——公允價值變動 105 000
貸:交易性金融資產——成本 405000
投資收益 37 500
借:投資收益 10 500
貸:公允價值變動損益 105 000
Ⅸ a公司持有甲股票它的系數為1.2,市場上所有股票的平均風
由資本資產定價模型(CAPM)就可以算出來了:
股票預期收益=無風險收益率+貝塔值*(市場收益率—無風險收益率)
=4%+1.2(10%—4%)
=11.2%。
Ⅹ 財務管理的計算問題 急!!!
市場組合的風險溢價為(Rm-Rf)
由CAPM:Ri=Rf+β(Rm-Rf)得:(Rm-Rf)=(Ri-Rf)/ β
Ri為預期收益率為13.5%,Rf為無風險收益率為5.4%,